Forecasting - Versionsgeschichte

Dienstl-Arnegger: /* Zusammenfassung */

2021-03-23T12:33:33Z

Zusammenfassung

Dienstl-Arnegger am 19. Juni 2020 um 16:12 Uhr

2020-06-19T16:12:54Z

Dienstl-Arnegger: /* Zusammenfassung */

2020-06-19T13:28:23Z

Zusammenfassung

Wiki-Redaktion am 16. August 2019 um 12:02 Uhr

2019-08-16T12:02:46Z

Wiki-Redaktion am 22. Juni 2018 um 10:11 Uhr

2018-06-22T10:11:27Z

Dienstl-Arnegger: /* Ersteinstellende Autoren */

2015-12-30T20:51:16Z

Ersteinstellende Autoren

79.216.52.140: /* Zusammenfassung */

2014-07-30T10:37:24Z

Zusammenfassung

Dienstl-Arnegger: /* Instrumente im Forecastprozess */

2014-07-30T09:29:10Z

Instrumente im Forecastprozess

Dienstl-Arnegger: /* Einordnung und Grundlagen zur Gestaltung */

2014-07-30T09:27:50Z

Einordnung und Grundlagen zur Gestaltung

Dienstl-Arnegger: /* Zusammenfassung */

2014-07-30T09:27:11Z

Zusammenfassung

← Nächstältere Version		Version vom 23. März 2021, 12:33 Uhr
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	Je nach Ausgestaltung ist in vielen Fällen der Einsatz einer professionellen Softwarelösung sinnvoll, weil die Anforderungen aus Komplexität des Unternehmens und notwendiger Funktionalität der Instrumentenwahl damit erfahrungsgemäß leichter zu beherrschen sind.		Je nach Ausgestaltung ist in vielen Fällen der Einsatz einer professionellen Softwarelösung sinnvoll, weil die Anforderungen aus Komplexität des Unternehmens und notwendiger Funktionalität der Instrumentenwahl damit erfahrungsgemäß leichter zu beherrschen sind.
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−	~~[[Datei:Anzeige ControllingWiki.png\|100px]]~~
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	== Einordnung und Grundlagen zur Gestaltung ==		== Einordnung und Grundlagen zur Gestaltung ==

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	Je nach Ausgestaltung ist in vielen Fällen der Einsatz einer professionellen Softwarelösung sinnvoll, weil die Anforderungen aus Komplexität des Unternehmens und notwendiger Funktionalität der Instrumentenwahl damit erfahrungsgemäß leichter zu beherrschen sind.		Je nach Ausgestaltung ist in vielen Fällen der Einsatz einer professionellen Softwarelösung sinnvoll, weil die Anforderungen aus Komplexität des Unternehmens und notwendiger Funktionalität der Instrumentenwahl damit erfahrungsgemäß leichter zu beherrschen sind.

		+	[[Datei:Anzeige ControllingWiki.png\|100px]]
	[[Bild:Qvantum-plan-forecast-ad-450px.png\|link=https://www.qvantum-plan.de/software-vertriebsplanung/?utm_source=icv-wiki&utm_medium=ad&utm_term=vertriebsplanung&utm_campaign=lp-sales-ivcwiki]]		[[Bild:Qvantum-plan-forecast-ad-450px.png\|link=https://www.qvantum-plan.de/software-vertriebsplanung/?utm_source=icv-wiki&utm_medium=ad&utm_term=vertriebsplanung&utm_campaign=lp-sales-ivcwiki]]

← Nächstältere Version		Version vom 19. Juni 2020, 13:28 Uhr
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	Je nach Ausgestaltung ist in vielen Fällen der Einsatz einer professionellen Softwarelösung sinnvoll, weil die Anforderungen aus Komplexität des Unternehmens und notwendiger Funktionalität der Instrumentenwahl damit erfahrungsgemäß leichter zu beherrschen sind.		Je nach Ausgestaltung ist in vielen Fällen der Einsatz einer professionellen Softwarelösung sinnvoll, weil die Anforderungen aus Komplexität des Unternehmens und notwendiger Funktionalität der Instrumentenwahl damit erfahrungsgemäß leichter zu beherrschen sind.
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	== Einordnung und Grundlagen zur Gestaltung ==		== Einordnung und Grundlagen zur Gestaltung ==

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−	''Prüfsiegel gültig bis ~~2019~~''	+	''Prüfsiegel gültig bis 2022''

	== Zusammenfassung ==		== Zusammenfassung ==

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		+	''Prüfsiegel gültig bis 2019''

	== Zusammenfassung ==		== Zusammenfassung ==

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	Jörg Leyk, Horváth & Partners Management Consultants, [[mailto:jleyk@horvath-partners.com jleyk@horvath-partners.com]]		Jörg Leyk, Horváth & Partners Management Consultants, [[mailto:jleyk@horvath-partners.com jleyk@horvath-partners.com]]

−	[[Kategorie:~~Internes Rechnungswesen und Planung~~]]	+	[[Kategorie: Forecast]]

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 == Zusammenfassung ==
-Der Forecast ist als Steuerungsinstrument im heutigen dynamischen und volatilen Unternehmensum-feld fest etabliert. Für die Gestaltung existieren vielfältige Ansätze und Instrumente. Neben einer Einordung des Forecasts in den Gesamtsteuerungsprozess und der Gestaltung von grundsätzlichen Ausprägungen werden die in der Praxis relevantesten Teilinstrumente vorgestellt.
+Der Forecast ist als Steuerungsinstrument im heutigen dynamischen und volatilen Unternehmensumfeld fest etabliert. Für die Gestaltung existieren vielfältige Ansätze und Instrumente. Neben einer Einordung des Forecasts in den Gesamtsteuerungsprozess und der Gestaltung von grundsätzlichen Ausprägungen werden die in der Praxis relevantesten Teilinstrumente vorgestellt.
 •	Einsatz von Trends und Statistiken

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 In der Praxis finden derzeit vor allem Instrumente Anwendung, die die Erstellung des Forecasts in Sinne eines Vorschlags und zusätzlich die Fokussierung auf die wesentlichen Werttreiber und Verän-derungen der Geschäftsentwicklung unterstützen. Für Vorschlagswerte kann der Einsatz von Trends und Statistiken auf Basis vorhandener Daten angewendet werden. Die Fokussierung und Erhöhung der Transparenz wird unterstützt durch die Ausrichtung auf Treiber und Effekte bzw. die Integration von Maßnahmen. Diese Ansätze werden im Folgenden vorgestellt.
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-Einsatz von Trends und Statistiken'''
+'''Einsatz von Trends und Statistiken'''
 Der Einsatz von Trends und Statistiken im Forecast beruht auf der Nutzung bereits vorliegender Daten, z.B. Ist-Daten oder Budget-Daten. Auf Basis dieser Daten gibt es dann verschiedene mathematische Ansätze, um zukünftige Perioden als Vorschlagswert zu ermitteln. Diese beruhen grundsätzlich auf der Fortschreibung der Ist-Entwicklung, teilweise auch unter  Berücksichtigung von Budgetdaten. Eine Verfeinerung, z.B. hinsichtlich Saisonalisierung, erfolgt durch den Rückgriff auf eine längere Zahlen-reihe der Vergangenheit (z.B. 3 Jahre), um eine qualitativ hochwertige Aussage für die Zukunft abzu-leiten (Clasen, 2012). Denkt man an die Versicherungsbranche mit ihren versicherungsmathematischen Modellen wird schnell klar, dass es sich grundsätzlich um äußerst leistungsfähige und effiziente Ansätze handelt. Diese setzen allerdings voraus, dass es bestimmte Muster gibt, die fortschreibbar sind. Im volatilen Umfeld kann dieser Ansatz auch Schwächen haben, wenn z.B. eine nie dagewesene Marktabschwächung mit nachfolgender schneller Erholung wie in den Jahren 2008/2009 abgebildet werden muss.
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 Durch die Kopplung von Trends und Statistiken mit anpassbaren Planprämissen kann die Flexibilität des Systems weiter erhöht werden. Durch die manuelle Änderung einzelner Prämissen können große Teile des Datenbestandes einfach anpasst werden. Verändert sich ein globaler Parameter anders als vorgesehen (z.B. Ölpreis bei einem Chemieunternehmen), wird nur dieser Parameter geändert und alle anderen Werte werden automatisch korrigiert. So kann zentral vorliegendes Wissen mit wenig Aufwand abgebildet werden. Gerade bei so einem Vorgehen ist allerdings die Kommunikation der Beteiligten untereinander wichtig und muss klar definiert werden z.B. über eine System-Benachrichtigung.
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-Fokus auf Effekte und Maßnahmen'''
+'''Fokus auf Effekte und Maßnahmen'''
 Ziel des effektebasierten Forecasts ist es, manuell lediglich große Veränderungen zu prognostizieren, die als Delta zur erwarteten Entwicklung stehen. Dem Forecastersteller wird dazu im Regelfall ein automatisierter Vorschlag als Basis zur Verfügung gestellt. Dieser Vorschlag besteht aus Ist-Werten und möglichen Zukunftswerten, die in Summe einen Basis-Forecast darstellen. Die Zukunftswerte werden dabei nach vorher definierten Regeln berechnet, z.B. als Trendfortschreibung oder unter Ver-wendung von Budgetwerten. Der Forecastersteller gibt  nun alle Sachverhalte, die sog. Effekte oder auch Maßnahmen,  an, die begründete Abweichungen von dem  Basis-Forecast darstellen. Damit wird durch diese Effekte auch direkt die Vergleichsbrücke zur Referenz erstellt wie in Abb. 1 dargestellt (Becker/Leyk/Riemer, 2013). Unter Effekte fallen damit sowohl nicht oder kaum beeinflussbare Ereignisse (z.B. Wegfall Patent, Markteintritt Wettbewerber) als auch beinflussbare Ereignisse im Sinne von Maßnahmen (z.B. Aufbau Vertriebsmannschaft, Kürzung Fernsehwerbung).
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 Diese Werttreiber können noch um weitere, sogenannte strategische Treiber ergänzt werden, die keine direkte mathematische Verbindung zur Ergebnisrechnung haben (z.B. Entwicklung Wettbewerb, Politische Vorgaben, Marktanteil), deren Entwicklung aber erklären.
 Erfahrungsgemäß variieren die Treibermodelle in Abhängigkeit von Branche, Geschäftsmodell und Unternehmensorganisation, d.h. jedes Unternehmen benötigt sein eigenes maßgeschneidertes Modell.
 == Literatur ==

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 == Einordnung und Grundlagen zur Gestaltung ==
-Grundsätzlich wird der Forecast selbst als ein Instrument der unterjährigen Unternehmenssteuerung eingesetzt. Er soll im Regelfall Aussagen zur Erreichbarkeit der vorhandenen Ziele geben bzw. Hand-lungsbedarf aufzeigen. Damit ergänzt er weitere Instrumente wie die strategische oder operative Pla-nung. Um seine Zielsetzung zu erfüllen, sind grundlegende Ausprägungen bei der Gestaltung des Forecastprozesses unabhängig von den weiter verwendeten Instrumenten festzulegen.
+Grundsätzlich wird der Forecast selbst als ein Instrument der unterjährigen Unternehmenssteuerung eingesetzt. Er soll im Regelfall Aussagen zur Erreichbarkeit der vorhandenen Ziele geben bzw. Handlungsbedarf aufzeigen. Damit ergänzt er weitere Instrumente wie die strategische oder operative Planung. Um seine Zielsetzung zu erfüllen, sind grundlegende Ausprägungen bei der Gestaltung des Forecastprozesses unabhängig von den weiter verwendeten Instrumenten festzulegen.
 '''Ausprägung des Forecasts'''

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 Der Forecast ist als Steuerungsinstrument im heutigen dynamischen und volatilen Unternehmensum-feld fest etabliert. Für die Gestaltung existieren vielfältige Ansätze und Instrumente. Neben einer Einordung des Forecasts in den Gesamtsteuerungsprozess und der Gestaltung von grundsätzlichen Ausprägungen werden die in der Praxis relevantesten Teilinstrumente vorgestellt.
 •	Einsatz von Trends und Statistiken
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 •	Fokus auf Werttreiber
+Der Einsatz dieser Instrumente ist grundsätzlich bei unterschiedlichen Ausprägungen des Forecastprozesses möglich. Ziel bei der Wahl und Gestaltung sollte sein, schnelle Forecasts in hinreichend hoher Qualität zu ermöglichen. Dazu kann jedes Instrument für sich allein, zwei oder auch alle drei der vorgestellten Instrumente zusammen eingesetzt werden, um den Forecastprozess passend für den jeweiligen Kontext optimal auszurichten.
 Je nach Ausgestaltung ist in vielen Fällen der Einsatz einer professionellen Softwarelösung sinnvoll, weil die Anforderungen aus Komplexität des Unternehmens und notwendiger Funktionalität der Instrumentenwahl damit erfahrungsgemäß leichter zu beherrschen sind.